Burada, hazırladığım iki ana muhasebe raporunu sunmak istiyorum. Başka bir karar yoksa, mali dönem 12 aydır. Ocak ayından Aralık sonuna kadar veya Nisan ayından Mart sonuna kadar gibi başka bir 12 aylık dönem olabilir. Finansal dönem, genel kurul tarihine göre belirlenmelidir. Çünkü finansal dönem genel kurul toplantısı tarihinden önce bitirilmeli ve sahipler son 12 ay hakkında net bir anlayış ve daha doğru sonuçlar için konuşmalıdır. Bu, bir sonraki 12 ayın tahmin edilmesi ve mevcut durum hakkında net bir şekilde bilgi sahibi olmak için önemlidir.
İlk raporum karşılaştırma raporu hakkındadır. Rapor, mali dönem tarihleriyle başlar ve ne zaman başlayıp, ne zaman bittiği gösterilir. İki bölümden oluşur; ilk bölüm gelirlerdir, ikinci bölüm ise giderlerdir. Özetle; gelirler bölümünde, ne kadar bakım ücreti kararlaştırıldığı ve toplandığı bulunabilir. Harcama kısmında hangi harcama kalemi için ne kadar ayrıldığı ve ne kadar harcandığı görülebilir. Bu arada, tüm gelir ve harcama kalemlerinin, toplam kullanım yüzdesiyle birlikte yakın rakamlarla nasıl olduğu görülebilir.
Aşağıda görebileceğiniz bu rapor, tahmini bütçeyi ve tahakkuk eden gelirleri gerçek harcamalar ve gerçek gelirlerle karşılaştırıyor. Son sütunda bütçemizde mi yoksa değil mi görebileceksiniz. Eğer parantez içinde ise (kırmızı renk), bütçenin aşıldığını anlayacaksınız. Özet olarak, kompleksin elektrik ve havuz kimyasal bütçesinin enflasyona ve başka nedenlere kolayca cevap verilebilecek sebeplere göre geçtiğini göreceksiniz. Daha fazla bilgi için Türkiye’deki enflasyon oranlarımı kontrol etmenizi tavsiye ediyorum. Son 5 yılda personel maaşları, elektrik, su ve havuz kimyasal ödemeleri ile grafiksel olarak oranlarını görebileceğiniz bu bilgilere orada ulaşabilirsiniz.
Özet olarak, tahakkuk eden gelirler önceki dönemden aktarılan ön ödeme yapan kat malikleri ile (önceki dönemde toplanan 16.100,13TL ve bu dönem toplanmayacak olan) 112.653,90TL, gerçek esaslı gelirler ise önümüzdeki dönem için ön ödeme yapan ev sahipleri ve döviz kuru gelirleri ile 159.049,75TL idi. Gelir farkı, 46,395.85 ₺ fazla. Tahmini bütçe 119.040,00 ₺ idi, yani başlangıçta cari varlıklardan bir miktar kullanılması planlandı ve gerçek giderler 174.521,49 ₺ oldu, yani 55.481,49 TL fazla harcandı. Gerçek gelirler ve giderlerle devam ederseniz, 159.049,75 TL – 174.521,49 TL = -15471,74TL son bakiye açığı için. Buradan varlıkları bulmakla ilgileniyorsanız, bu tutara açılış bakiyesini (ikinci raporda göreceğiniz üzere) +37823TL eklemeniz ve varlıkların -15.471+37.823=22.352TL (kapanış bakiyesi) tutarına ulaşması gerektiği anlamına gelir. “Karşılaştırma raporu” hesaplamaları ve “Alanya’daki Muhasebe servisi” için örnek aşağıda gösterilmiştir.
Giderlere bakacak olursak; gider kalemleri ilk stunda, bütçe ikinci stun, gerçek harcanan üçüncü stun ve fark son stunda kolaylıkla görülecektir. Bu örnek raporda personel maaş ve sigortasında, havuz kimyasallarında ve ortak alan elektrik tüketiminde bütçeyi geçtiğimizi göreceksiniz.
Bu mesajda, aylık gelir ve gider raporu hakkında detaylı bilgi sağlamak istiyorum. Bu rapora aşağıda linkten ulaşabilirsiniz ve finansal durumunuz hakkında değerli bilgiler içermektedir. Raporun ilk satırında finansal dönemin başlangıç noktası olan açılış bakiyesi gösterilir. Daha sonra her ay ne kadar gelir ve ne kadar gider olduğu ile ilgili bir özet, giren ve çıkan miktarlarla birlikte sunulur. Her ayın sonunda; ay sonu balans ve toplam balans görüntülenebilir ve 12 ayın sonunda kapanış bakiyesini kullanarak toplam varlıkları hesaplayabilirsiniz.
Ayrıca, raporun son sütunu, aylık ortalama gelirleri, giderleri ve öğeleri sağlayan bilgi için özellikle faydalıdır. Bu finansal dönemin Eylül ayından (9. ay) takip eden yılın Ağustos ayına kadar devam ettiğini unutmayın. Mevcut raporda, toplam giderlerin toplam gelirden yüksek olduğunu ve -15.472 TL açık verdiğini göreceksiniz. Ancak, Türkiye’deki enflasyon nedeniyle bu sonuç anlaşılabilir ve ilerleyen süreçte yönetmemiz gereken bir konudur.
Enflasyonun etkilerini ve Türk Lirası’nın zaman içindeki değerini nasıl etkilediğini daha iyi anlamak için, diğer sayfamda Türkiye’nin enflasyonuna yönelik bir “Big Mac” raporu paylaşacağım. Alanya’daki çeşitli işletmelere site yönetim çözümleri sağlayan biri olarak, bu iki faydalı rapor nasıl bir rapor ile karşılaşacağınız gösterir. Raporlar 10 dilde sunulmaktadır.